Продолжительность: 2 дня
Формат: очный
Традиционно специалисты нефинансовых направлений воспринимают финансы, как нечто скучное и далекое. Такой подход работает до момента, когда источников финансирования и живых денег начинает катастрофически не хватать. В тучные годы мы можем позволить себе принимать управленческие решения, не всегда задумываясь над реальной финансовой подоплекой таковых. В кризисные времена такая беспечность становится непозволительной роскошью.
Для понимания финансового наполнения управленческих решений необязательно иметь диплом экономиста. В рамках данного курса слушатель получит все необходимое в интерактивном формате для практического применения и финансово грамотного критического мышления.
Мы разберем базовые понятия, используемые в финансовом и управленческом учете. Отработаем на примерах навыки использования данных учета для оценки эффективности работы компании, а также для предотвращения возникновения дополнительных финансовых рисков.
Программа может быть адаптирована под нужды заказчика – с учетом отраслевой специфики и собственной отчетности компании.
Программа:
День 1
- Концепция роста стоимости бизнеса. Основные финансовые показатели
- Основная финансовая цель компании – рост рыночной стоимости: Market-to-book, ROE, PE
- Альтернативные модели оценки стоимости компании: балансовая модель, метод аналогов, метод приведенных будущих денежных потоков
- Концепция роста эффективности и снижения рисков бизнеса
- Отчетность компании: назначение и принципы построения
- Пользователи отчетности, их цели и интересы
- Сходство и различия налоговой, финансовой и управленческой отчетности. Производственный учет
- Предназначение стандартов МСФО и национальных стандартов
- Базовые концепции финансовой отчетности и их смысл
Практикум: статьи отчетности, анализ хозяйственных операций.
- Комплексный анализ компании
- Рентабельность продаж
- Рентабельность активов, факторы рентабельности активов: эффективность деятельности (нормы прибыли) и оборачиваемости активов
- Рентабельность собственного капитала и ее факторы: финансовый рычаг
- Ликвидность, платежеспособность и показатель чистого оборотного капитала
- Проявление отраслевых особенностей в показателях комплексного анализа
- Управленческие решения, способствующие улучшению показателей комплексного анализа
Практикум: комплексный анализ компании.
- Управление оборотным капиталом
- Операционный цикл и его структура
- Расчет операционного цикла компании и его составляющих: оборачиваемость дебиторской, кредиторской задолженностей и запасов
- Управленческие решения, способствующие улучшению работы оборотного капитала
Практикум: расчет операционного цикла компании по отчетности.
День 2
- Управление затратами
- Понятие и цели затрат
- Классификация затрат для оценки запасов
- Классификация затрат для принятия решений
- Классификация затрат для планирования и контроля
Практикум: классификация затрат для принятия решений.
- Учет затрат
- Учет затрат на материалы
- Учет затрат на рабочую силу
- Учет производственных накладных расходов. Калькуляция себестоимости, ставки и базы разнесения накладных расходов
- Контроль и оценка результатов деятельности
- Управление по отклонениям
- Калькуляция себестоимости по нормативным издержкам, нормирование
- Виды отклонений
- Мотивация менеджмента на достижение целевых показателей
Практикум: калькуляция себестоимости различными методами.
- Операционный анализ
- СVP анализ и его основные понятия
- Точка безубыточности и запас финансовой прочности, целевая прибыль, операционный рычаг
- Применение маржинально анализ для принятия управленческий решений
Практикум: операционный анализ компании.
Практикум: выбор между альтернативными вариантами производства с применением маржинального анализа.
- Принятие решений по ценообразованию
- Качество как инструмент снижения издержек
- Понятие и инструменты контроллинга
Интегральное практическое задание.
Влияние управленческих решений на финансовое состояние компании.
Инструкция:
(1) Участники (в группах) выбирают «билет» с тремя типами управленческих решений.
(2) Обсуждают влияние управленческих решений на различные на показатели деятельности компании, риски бизнеса и, как результат, стоимость компании (рыночную и альтернативную).
(3) Оформляют результаты обсуждения в Таблице (раздается на тренинге, содержит информацию о наличие влияния на показатель, знак (+ или -) и время («сразу» и « через год»)).
(4) Кратко презентуют свои выводы.
Задание выполняется в 2 тура, между турами участники получаются обратную связь от тренера (всего по 2 билета на группу).
Подведение итогов.
С РАДОСТЬЮ ОТВЕТИМ НА ВАШИ ВОПРОСЫ!
Наталия Тюлькина: natacentre@mail.ru
https://sen-sei.ru Tel: +7 912 441 99 88
